Увеличение чистой прибыли за счет

Как вернуть удаленный ярлык

Отражение задолженности в бухгалтерской отчетности

Приход поддержка

Сальдо по дебету и кредиту как определить

Берникова первый приход

Ярлыки дисков на рабочем столе

Миниатюры лицевого летописного свода

Россельхозбанк лизинг

Активно пассивные счета расчетов

Неликвиды белоруссии

Переоценка в особом порядке

Таблицы анализ активов и пассивов предприятия

Ванна уценка уцененный товар распродажа

Задолженность п2 краткосрочные пассивы краткосрочные

Слово лимит

Номенклатура дорожные знаки

Бухгалтерские проводки по кассе в бюджетном учреждении

Активы высокой ликвидности

Аудит это независимая проверка бухгалтерской финансовой отчетности

Остаточная стоимость у дарителя бухгалтерские проводки

Купить куртку мужскую с уценкой

Наблюдение октябрь

Отрасли лизинга

Остатки на 94 счете

Помогу увеличить лимит

Плановый баланс активов и пассивов

Учетная политика строительной организации пример

За счет чистой прибыли не формируется фонд

Расчет технико экономической эффективности унификации

Бухгалтерская финансовая отчетность в бюджетных организациях

Книги бухгалтерский учет в украине

Лимит пополнения карты сбербанка

Система сбалансированности показателей

Эмитентом евро является

Экономический анализ рисков ликвидности коммерческого банка: автореферат дис.  кандидата экономических наук: 08.00.12 / Янковская Светлана Константиновна

Инвестирование страховых резервов

"Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2009, N 6 ИНВЕСТИРОВАНИЕ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

Подробнее ...

Анализ риска ликвидности баланса


Оценка рисков ликвидности и финансовой устойчивости с помощью относительных показателей осуществляется посредством анализа отклонений от рекомендуемых

252 :: 253 :: 254 :: 255 :: 256 :: 257 :: 258 :: 259 :: 260 :: 261 :: 262 :: 263 :: 264 :: 265 :: 266 :: 267 :: 268 :: 269 :: 270 :: 271 :: 272 :: 273 :: 274 :: 275 :: 276 :: 277 :: 278 :: 279 :: 280 :: 281 :: 282 :: 283 :: 284 :: 285 :: 286 :: 287 :: 288 :: 289 :: 290 :: Содержание
5.6. ХАРАКТЕРИСТИКА УРОВНЯ КОММЕРЧЕСКИХ РИСКОВ БАНКА
5.6.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ И СПОСОБЫ ИХ РАСЧЕТОВ
Основная цель банковского экономического анализа - максимизация прибыли. Это означает, что деятельность коммерческого банка должна строиться на базе тщательной оценки и проигрывания различных ситуаций, анализа всех факторов, влияющих на прибыль. Однако предпринимательство в рыночной
252
экономике невозможно без риска. Если предприниматель не идет на риск, то он в конце концов обанкротится. Наличие фактора риска является стимулом для экономии средств предпринимателями, что и вынуждает их тщательно анализировать рентабельные проекты.
Остановимся на понятии банковского риска. Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям или недополучению доходов по сравнению с планом, прогнозом, проектом, программой. В банковской практике риск означает опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
В настоящее время проблема банковских рисков стала особенно острой, поэтому возникает необходимость управлять ими. Управление рисками в банковской деятельности называется риском менеджментом. В банковской практике риск присутствует при выполнении самых различных операций: риск невозврата кредита, риск ликвидности, риск изменения текущих расходов и т.д. Поэтому основные задачи банков сводятся к следующим:
распознать возможные случаи возникновения риска;
оценить масштабы предполагаемого ущерба;
найти способы предупреждения или источники возмещения потерь.
Анализ рисков начинается с выявления его источников и причин. При этом важно определить, какие источники являются преобладающими. Необходимо также сопоставить возможные потери и выгоды. Риск, не подкрепленный расчетом, всегда чреват поражением и издержками, которых при разумном отношении можно избежать. Вместе с тем при оценке риска не обойтись и без интуиции. Она особенно необходима в случае недостатка информации для расчета риска. При этом интуиция и расчеты взаимодополняют друг друга.
В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый субъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этом закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены учитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидеть изменения в законодательстве.

Прогнозирование будущих событий является неотъемлемой частью планирования ликвидности и управления рисками. Анализ требований чистого рефинансирования

Рыночная ориентация экономики делает прибыльность важнейшим стимулом работы банков. В погоне за прибылью банки
253
начинают вкладывать средства в самые доходные операции, мало уделяя внимания оценке их рискованности. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью, что и порождает целую серию банковских рисков. Важно помнить, что ни один риск не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность предполагает игру "риск-доход" на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.д. При этом чем больший риск берет на себя банковское учреждение, тем выше должна быть прибыль, на которую оно может рассчитывать. Поэтому задача банка - достигнуть оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций. На рис. 5.1 соотношение риска и дохода (прибыли) представлено в виде графика.
Рис. 5.1. Кривая соотношения риска и прибыли банка: Е(r) - планируемая величина прибыли, %; Е(rо) - планируемая величина прибыли от инвестируемых средств, которую инвестор желает получить при отсутствии риска
Если риск достаточно велик, то предполагаемый доход должен быть значителен. Приведенный на рисунке график называется кривой безразличия и показывает, что увеличение размеров доходов должно компенсировать дополнительный риск. Кривая показывает и размер прибыли, который может получить инвестор даже в том случае, когда риска совсем нет (нулевой уровень риска).
Риск можно описать количественно, используя экономическую категорию потерь. При этом он может выражаться в
254
абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получим величину риска в относительном выражении. В абсолютном выражении риск исчисляется тогда, когда речь идет об одной конкретной сделке. При совершении различных банковских операций уровень риска исчисляют в относительных величинах.

Экономический анализ рисков ликвидности осуществляется как внутри коммерческого банка при принятии, обосновании и контроле управленческих решений

Все факторы риска учесть невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается приближенным. В основе оценки риска лежит нахождение зависимости между определенными размерами потерь банка и вероятностями их возникновения. Эта зависимость может быть представлена кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь. Для ее построения применяют различные способы: статистический, экспертных оценок и расчетно-аналитический.
Суть статистического способа заключается в том, что для расчета вероятностей возникновения потерь анализируются все статистические данные, касающиеся результативности осуществления банком рассматриваемых операций. При этом для повышения точности расчетов используют достаточно большую статистическую выборку. Частота возникновения уровня потерь находится по формуле
Р(х) = m/n,
где m - число случаев наступления конкретного уровня потерь; п - общее число случаев в выборке.
Вероятность (частота) есть количественная характеристика степени возможности наступления события. Каждой вероятности потерь всегда ставится в соответствие строго определенное значение исхода. Ситуация с риском характеризуется распределением вероятностей, что позволяет установить вероятность отклонений от ожидаемого дохода. Распределение вероятностей отражает все возможные ситуации, которые могут возникнуть в результате принятия решений, и поставленные им в соответствие конкретные значения вероятностей.
При определении частоты возникновения некоторого уровня потерь следует найти ее значение как можно в большем числе
255
точек, т.е. при различных условиях потерь. Для описания точек введем понятие области риска. Под областью риска понимают зону, в рамках которой потери не превышают какого-либо определенного уровня. На рис. 5.2 показаны основные области риска, которые должны приниматься во внимание экономистами.
Рис. 5.2. Основные области риска банка
Примечание. А - размер расчетной прибыли; А 1 - величина, равная размеру расчетной прибыли; Б - размер расчетной выручки; б 1 - величина, равная размеру расчетной выручки; В - размер собственных средств банка; B 1 - величина, равная размеру собственных средств банка.
Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли. В этой области еще возможно осуществление данного вида банковских операций, поскольку банк рискует только тем, что в результате своей деятельности он в худшем случае просто не получит прибыли, а все производственные затраты будут окуплены.
Область недопустимого риска характеризуется уровнем потерь, величина которых превышает размер расчетной прибыли, но не больше общего размера расчетной выручки. Такой уровень риска недопустим, так как банк подвергается опасности потерять всю свою выручку от данной операции, а это будет означать, что он произвел бессмысленные затраты не только времени, но и денежных средств.
Область критического риска характеризует возможные потери, которые могут сравниться с величиной собственных средств банка, а это ведет к банкротству банка.
Как видно из рис. 5.2, основными точками, которые необходимо определить, являются 0, A 1, B 1, B
1.
Рассмотрим пример определения риска осуществления выдачи краткосрочных ссуд.
256
Предположим, что по имеющимся данным рассчитаны частоты возникновения потерь на границах четырех областей, т.е. в точках О, а 1, Б 1; B 1. Эти частоты соответственно равны 0,8; 0,55; 0,2; и 0,05. Построим график зависимости указанных величин (рис. 5.3).
Рис. 5.3. Построение кривой риска банка
Полученная кривая отражает соотношение величины потерь и вероятности их возникновения, т.е. это и есть кривая риска. Участок ab находится в зоне допустимого риска, участок bc - в области недопустимого риска. За точкой d находится участок критического риска. Построив кривую риска и определив области риска, необходимо произвести анализ и определить его оптимальный уровень для конкретной операции. Важно знать предельные размеры риска, которые нельзя превышать.
Оптимальный уровень - это относительное понятие, так как оно основывается на субъективных оценках специалистов, но тем не менее исходит из границ области допустимого риска. Установление оптимального уровня риска - вопрос специфический, касающийся индивидуальных особенностей каждого конкретного банка. Для банка, действующего с максимальной осторожностью, значение оптимального уровня риска будет ниже, чем для банка, который действует на рынке более рискованно. Кривая на
257
рис. 5.3 позволяет рассчитать также вероятность возникновения потерь доходов банка.
Способ экспертных оценок фактически отличается от статистического методом сбора информации для построения кривой риска. Он реализуется путем обработки мнений опытных специалистов.
Наиболее желательно, чтобы эксперты дали свои оценки вероятностей возникновения определенных уровней потерь, по которым затем можно было бы найти среднее значение экспертных оценок и с их помощью по


Основным инструментом управления риском ликвидности является анализ разрывов ликвидности на различные сроки.


Оценка и анализ риска ликвидности производятся с использованием следующих методовДля анализа риска ликвидности банка по разработанной модели необходимо воспользоваться формой отчета об обязательных нормативах, которая публикуется на

Существуют следующие способы оценки и управления риском ликвидности: проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени


При анализе риска потери ликвидности по срокам погашения Банк учитывает возможный риск изменения срочности требований и обязательств в случаераскрытие соответствующей информации о риске ликвидности и позициях ликвидности.  коэффициентный анализ ликвидности баланса банка, позволяющий

Рассмотрим теперь оценку риска ликвидности с помощью анализа активов и пассивов по срокам погашения.


Анализ уровней ликвидности заемщика и его кредитного риска - это увязка реализуемости актива с погашенностью пассива.Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности).

Блок «Анализ риска ликвидности» позволяет: –рассчитать экономическую стоимость финансовых инструментов и всего портфеля в целом


Степень риска несбалансированной ликвидности зависит от множества факторов.  Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка включает в себяДругими показателями уровня риска ликвидности являются  При анализе процентного риска как случайный фактор, вызывающий разброс эффективности

целом и проблеме диагностики и оценки риска ликвидности в частности [4]. В современных подходах к экономическому анализу рисков ликвидности можно


Коэффициентный метод анализа ликвидности является наиболее простым.  норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком1.3. Выявление и анализ источников риска ликвидности. Источники риска ликвидности подразделяются на структурные

Анализ ликвидности компании проводится как в рамках экспресс-диагностики, так и в  Предприятие с высокими рисками утраты ликвидности не сможет воспользоваться


В то же время анализ риска ликвидности будет неполным без учета факторов других рисков, влияющих на него.1 Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и  Например, причиной роста риска ликвидности может быть не только невозможность

• риск срочной ликвидности; • риск недостатка кредитных ресурсов  • порядок проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев


Подскажите пож-та какие стоит отражать при анализе % риска и при анализе ликвидности и какому сроку относить.1.1. Для анализа риска потери ликвидности необходимо провести оценку соответствия фактических значений обязательных нормативов ликвидности и27 июля 2000

Анализ ликвидности баланса.  Риск ликвидности- это риск, связанный с невозможностью продать за наличные деньги инвестиционный инструмент в


2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка.  Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности.Анализ ликвидности. Ликвидность баланса – это степень покрытия обязательств  Это - риск рыночной ликвидности. - под риском ликвидности понимается опасность

Расчет коэффициентов ликвидности. Анализ структуры и динамики расходов и прибыли.  2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка.


Экономический анализ рисков ликвидности коммерческого банка. Специальность 08.00.12-Бухгалтерский учет, статистика.В то же время для анализа риска ликвидности, кроме перечисленных, дополнительно применяют методы разрывов ликвидности (gap-анализ), стоимостного анализа (VaR)